연말 정산 총정리 초보자 필수 안내서

13월의 월급? 돌려받거나 더 내거나

누군가는 세금을 더 내야하고, 누군가는 이미 낸 세금을 국가로 부터 돌려받는 제도, 바로 연말정산입니다.
2022년 연말정산 결과, 근로소득자 20%가 약 100만원이상의 세금을 더 냈다고 합니다. 반면, 연말정산 직장인 100명중 70명은 1인당 약 77만원을 돌려받았다고 합니다. 그러니 연말정산 꼼꼼하게 챙겨서 돌려받거나 더 내더라도 최소한 내야하지않겠습니까. 

 

연말 정산을 해보려고 하면 막막할 수 있습니다. 아니면 이미 몇 차례 연말 정산을 해봤지만 여전히 낯설게 느껴지나요? 저도 벌써 20년 넘게 연말정산을 신청하고 있는데 할때마다 용어 자체가 이해되지않은것들이 많았습니다. 

이렇게 저처럼 연말에 다가온 정산 작업이 고민스러운 분들을 주변에 많았있습니다.

연례적으로 다가오는 연말 정산, 이 세무 용어와 관련된 어려움에 부딪힌 적이 많았을 것입니다.

걱정하지 마세요. 이 가이드를 잘 숙지한다면 여러분도 연말 정산 전문가가 될 수 있습니다!

연말정산 의미부터 연말정산하는법(절차), 연말정산간소화 서비스, 국세청홈택스를 통한 연말정산신청, 관련된 개념까지 총정리해드리고 마지막으로 곧 오픈하게 되는 맞벌이부부절세서비스도 안내합니다. 

연말정산의 의미는 무엇인가요

연말정산(年末精算)은 근로소득에서 이미 공제된 세액이 부족하거나 초과한 부분을 연말에 다시 정산하는 절차입니다.

국세청은 간이세액표를 기반으로 1년 동안 징수한 근로소득세를 연말에 재평가합니다. 실제 소득보다 더 많은 세금을 납부했다면 초과한 금액을 반환받게 되며, 그 반대의 경우에는 부족한 만큼을 추가로 징수합니다.

근로자의 월급에서 일부를 국세청이 간이세액표에 따라 원천징수하는데, 이때 징수된 세금이 실제로 내야 할 세금보다 적은 경우가 일반적입니다. 이로 인해 근로자는 다음 해 2월에 추가로 돌려받을 세금이 발생합니다. 이러한 이유로 언플들은 종종 이를 '13월의 보너스'라고 형용하기도 합니다.

연말 정산 대상자는 누구인가요?

연말 정산 대상자는 근로 소득을 얻는 사람으로서 연말 정산 시에 세액을 정확하게 계산하여 부과받는 사람을 말합니다. 일반적으로 다음과 같은 조건을 충족하는 사람들이 연말 정산 대상자가 됩니다:

1. 근로자: 급여를 받을 때 원천징수로 세금이 공제되는 근로자들은 대부분 연말 정산 대상자입니다.
2. 사업자: 소득세 신고 의무가 있는 사업자들도 연말 정산을 해야 합니다.
3. 일용직 노동자: 근로소득이 있는 일용직 노동자들도 연말 정산 대상이 될 수 있습니다.
4. 소득이 있는 자: 어떠한 형태로든 소득을 얻는 자로서 해당 소득에 대한 세금이 부과되는 경우 연말 정산을 해야 할 수 있습니다.
5. 특정 혜택을 받는 자: 근로자나 사업자가 아니더라도 특정 혜택이나 공제를 받는 경우에는 연말 정산이 필요할 수 있습니다.

연말 정산은 어떻게 진행하나요?

연말정산은 주로 근로자가 근로 소득에 대한 세액을 정확히 계산하여 부과받기 위해 진행되는 과정입니다. 아래는 연말정산이 어떻게 진행되는지 간단한 단계로 설명한 것입니다.

국세청 연말정산간소화 서비스 안내에서도 확인할 수 있습니다. 

연말정산간소화 서비스 확인하기

1. 월급명세서 확인:
   • 연말정산을 시작하기 전에 근로자는 근로계약서 또는 월급명세서를 확인하여 해당 연도 동안 받은 급여와 각종 수당, 공제 항목 등을 확인합니다.
2. 원천징수 금액 확인:
   • 근로자는 근로 소득에 대한 원천징수(세액공제)된 금액을 확인합니다. 이는 근로자가 받은 월급에서 이미 공제된 세금을 나타냅니다.
3. 공제 대상 항목 확인:
   • 근로자는 연말정산 시 적용 가능한 다양한 공제 항목을 확인합니다. 예를 들어 교육비, 의료비, 주택임차차입금 원리금 상환액 등이 해당됩니다.
4. 홈택스 접속 및 신고:
   • 근로자는 국세청 홈택스(홈텍스) 또는 전자세금계산서를 통해 연말정산을 신고합니다. 필요한 경우 근로자는 자체적으로 신고를 진행하거나 세무사의 도움을 받을 수 있습니다.
5. 증빙서류 제출:
   • 연말정산 시 필요한 증빙서류(예: 의료비 영수증, 교육비 영수증 등)를 제출합니다. 이는 근로자가 공제를 받기 위해 필요한 서류입니다.
6. 세액 확인 및 정산:
   • 근로자는 제출된 정보를 기반으로 세액을 다시 계산하고, 이미 납부한 세액과의 차액을 확인합니다. 이후 초과 납부한 경우 반환을 받거나, 부족 납부한 경우 추가로 납부하게 됩니다.
7. 환급 또는 부과:
   • 정산 결과 초과로 납부한 세액에 대한 반환 또는 부족으로 납부해야 할 세액에 대한 추가 납부가 이루어집니다.

연말정산은 근로자의 소득과 공제 항목 등을 정확하게 확인하여 세액을 공정하게 정산하는 과정이며, 근로자는 정해진 기한 내에 정산을 마무리해야 합니다.

기존에는 공제를 받기 위해 다양한 증빙서류를 직접 받아야 했지만, 이러한 번거로움을 줄이기 위해 이번 연말 정산부터는 국세청 홈택스에서 '연말 정산 간소화 서비스'를 제공하고 있습니다.  아래 그림을 누르면 바로 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스로 신청할 수 있습니다. 

연말 정산 간소화 서비스 이용하면 정말 간단합니다!!

연말정산은 주로 근로자가 근로 소득에 대한 세액을 정확히 계산하여 부과받기 위해 진행되는 과정입니다.

아래는 연말정산이 어떻게 진행되는지 간단한 단계로 설명한 것입니다

아래 그림을 클릭하면 연말정산간소화 서비스를 바로 이용할 수 있어요.

금융인증서나 공동인증서로 로그인 절차를 거쳐야합니다.

 

연말 정산과 관련한 근로소득공제, 종합소득공제, 세액공제 개념정리!!

연말정산은 주로 근로자가 근로 소득에 대한 세액을 정확히 계산하여 부과받기 위해 진행되는 과정입니다. 아래 개념은 연말정산과 관련한 기본적인 개념이니 한번만 읽고 이번 기회에 숙지하면 편할겁니다. 

근로소득공제, 종합소득공제, 세액공제에 대한 자세하고 구체적인 설명입니다.

1. 근로소득공제 (Employment Income Deduction):
   • 개념: 근로자가 연말정산 시 근로 소득에 대한 일정한 금액을 공제받는 제도입니다.
   • 적용 대상: 근로자로서 소득을 얻는 사람들이 해당되며, 일반적으로 근로소득에 대한 감면을 제공합니다.
   • 공제 방법: 근로자의 근로 소득에 일정 금액을 공제하여 최종 과세 소득을 낮추는 방식으로 이루어집니다.
2. 종합소득공제 (Comprehensive Income Deduction):
   • 개념: 모든 소득 항목에 대한 일정한 금액을 공제받는 제도로, 근로자뿐만 아니라 다양한 소득을 가진 개인에게 적용됩니다.
   • 적용 대상: 모든 소득을 포함한 종합적인 소득 상황에 있는 개인이 해당되며, 근로자뿐만 아니라 사업소득, 재산소득 등을 고려합니다.
   • 공제 방법: 각 소득 항목에 대한 일정한 금액을 공제하여 종합적인 세액을 감면하는 방식으로 이루어집니다.
3. 세액공제 (Tax Credit Deduction):
   • 개념: 세액을 직접적으로 감면받는 제도로, 실제 세액에서 공제되는 형태입니다.
   • 적용 대상: 특정 조건을 충족하는 경우, 근로자나 가족 구성원들이 세액을 감면받을 수 있습니다.
   • 공제 방법: 일정한 조건을 만족하는 경우, 실제 납부해야 할 세액에서 직접적으로 공제되어 세액을 낮추는 방식입니다.

이러한 소득공제와 세액공제는 개인의 소득 구조와 상황에 따라 다르게 적용되며, 연말정산 시에 이를 효과적으로 활용함으로써 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

과세표준이란 무엇인가요?

연말정산 소득공제는 과세표준을 기준으로 적용을 하고 있어요. 그럼 과세표준이란 뭘까요?

과세표준이란 근로자나 소득을 얻는 자의 소득에서 일정한 공제를 한 후, 세율을 적용하여 계산된 세액을 구하기 위한 기준으로 사용되는 금액을 말합니다. 간단히 말해, 소득에서 일정한 비용을 제외하고 남은 금액에 세율을 적용하여 세금을 부과하기 위한 기준이라고 할 수 있습니다.

과세표준은 소득공제를 적용한 후의 금액으로, 국세청은 이 금액을 기반으로 세율을 적용하여 세금을 계산합니다. 즉, 근로자나 기타 소득을 얻는 자가 실제로 납부해야 하는 세금은 이 과세표준을 기준으로 합니다.

과세표준 = 총 소득 - 소득공제

이러한 연산을 통해 나온 과세표준에 세율을 적용하여 최종적으로 부과되는 세금을 계산하게 됩니다. 소득공제는 국세청에서 인정하는 특정 비용이나 지출에 대한 공제로, 세금을 부과받을 때 고려되는 항목입니다.

우리나라 국세청에서 제시한 과세표준 기준은 아래와 같아요.

우리나라는 과도한 소득공제 적용을 배제하기 위해 2013.1.1 이후 발생하는 소득분부터 소득공제 종합한도(2,500만원) 초과액을 과세표준에 있어요. 근로소득의 과세표준을 계산할때 위와 같이 기본 세율을 적용합니다.  

【사례】 종합소득과세표준 2,000만원인 경우 산출세액의 계산 ⇒ 1,740,000원 = 84만원 + (2,000만원 - 1,400만원) × 15%

종합소득 과세표준 = 근로소득금액 - 인적공제 - 연금보험료공제 - 특별소득공제 - 그 밖의 소득공제 + 소득공제 종합한도 초과액 이런 방식으로 계산됩니다.

국세청 연말정산간소화 서비스에서 자동으로 계산이 되니까 누락된 부분만 자료를 준비해서 한푼이라도 세액공제 받을 수 있도록 해야겠습니다. 

만약 부부가 둘다 일을 하는 맞벌이라면 부모나 자녀 등 부양가족 공제를 누가 받으면 유리할지, 남편이 근로소득이 많으면 남편이 받는게 유리할지, 근로소득이 남편이 많지만 아내가 부동산 배당 등 종합소득이 더 많으면 아내가 받는게 유리할지 시뮬레이션을 해볼 수 있게 서비스도 시작한다고 합니다. 
1월 18일부터 맞벌이 부부 절세 서비스 시물레이션을 이용할 수 있다고 하니 꼭 활용해보세요.

세금으로부터 자유로울 수 있는 사람은 없어요.
어차피 내야한다면 최대한 공제를 받을 수 있게 전략을 짜보는게 중요합니다.

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